Comme la plupart des médecins que je rencontre, Eric perdait chaque année plusieurs dizaines de milliers d’euros à cause d’un manque d’optimisation. Voici comment j’ai résolu cette situation :

Quand Eric me contacte, il est dans la roue du hamster, syndrome que je vois souvent chez les médecins libéraux : plus il travaille, plus il paie de charges sociales et d’impôt sur le revenu.

Il est en BNC. Ce statut juridique est pratique pour commencer son activité, mais rapidement, il devient problématique.

Il n’y a pas de pare-feu, tout ce qui rentre est taxé, alors qu’Eric n’a pas besoin de tout pour vivre.

Son expert-comptable ne le conseille pas, et son banquier cherche à lui vendre des produits.

Eric est stomatologue, il a 36 ans, est marié avec 2 enfants.

Son activité tourne bien pour environ 800 k€ de CA annuel.

Avec 30 % de charges sociales et un TMI à 45 %, il reste dans la poche d’Eric 44 % 😳.

Lors de notre premier rendez-vous, Eric m’explique qu’il aimerait :

• préparer sa retraite,
• réduire ses impôts sur le revenu et ses charges sociales,
• mettre en place une stratégie long terme pour construire son patrimoine pro et perso,
• réduire les coûts cachés sur ses assurances-vie et ses contrats Madelin.

Voici ce que nous avons mis en place :

1. Passage en SELARLCar ce statut juridique permet :
   • la protection du patrimoine personnel ;
   • l’optimisation du patrimoine et de la fiscalité.
2. Création d’une holding
3. La SELARL remonte des dividendes via la holding pour investir dans de l’immobilier et ainsi construire le patrimoine pro et perso.
4. Revente de la patientèle à la SELARL
5. La SELARL rachète la patientèle jusque-là détenue en nom propre. Ce qui permet de récupérer 250k€, taxés à 30 % (flat tax). Il reste 175k€.
6. Placements financiers
7. Les 175k€ sont investis sur un placement financier au capital garanti et coupon garanti à 6.5 %/an, soit 11 375€/an.
8. Suppression des coûts cachés et des frais sur les versements des contrats d’assurances-vie et Madelin
9. 5k€ d’économies chaque année.

Résultat :

• Pour le même chiffre d’affaires, Eric a désormais 52 % net dans la poche.
• Il est en capacité d’investir dans l’immobilier et de faire des placements financiers sécurisés et bien rémunérés (quand on enlève les frais !).
• La pression fiscale et sociale est maîtrisée.

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La mise en place d'une SELARL-holding suit les mêmes étapes de création d'une holding que pour tout dirigeant, adaptées aux contraintes spécifiques des professions libérales médicales réglementées.

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Le passage en SELARL pour préparer la retraite permet au médecin libéral d'accumuler des réserves dans la société d'exercice, puis de les transférer vers la holding pour un réinvestissement patrimonial optimisé.

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La SELARL-holding permet au médecin libéral d'optimiser la fiscalité spécifique des professions libérales médicales, notamment en réduisant les charges sociales et en pilotant la distribution des bénéfices.

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Les solutions d'optimisation fiscale pour les professions libérales en SELARL incluent le régime mère-fille, l'intégration fiscale et les dispositifs d'épargne retraite comme le PER Madelin.

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La SELARL-holding peut être combinée avec un Pacte Dutreil pour la transmission, permettant de transmettre les titres de la société d'exercice à la génération suivante avec un abattement de 75 %.

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Avant de structurer une SELARL-holding, le praticien doit analyser les critères de choix entre SELARL et SELAS, notamment en termes de régime social, de gouvernance et d'objectifs patrimoniaux.

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La SELARL-holding peut évoluer vers une transformation d'une SPFPL en holding patrimoniale, centralisant la détention des titres de SEL et la gestion des actifs patrimoniaux dans une structure unifiée.

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L'optimisation de la rémunération nette d'un médecin libéral en SELARL-holding passe par un arbitrage fin entre salaire, dividendes et épargne retraite, pour maximiser le revenu disponible tout en constituant un patrimoine.

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