BNC ou SELARL ? Comment faire intelligemment son choix ?

Que choisir : BNC, ou SELARL ?

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Sur 20 ans, un mauvais dispositif fiscal vous fait perdre des dizaines (voire des centaines) de milliers d’euros !

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Au cours des 3 dernières années, j’ai accompagné plus de 120 professionnels libéraux dans la mise en place de leurs structures personnelles. En moyenne, mes clients ont ainsi gagné 400k€ grâce à mes services.

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Pour vous permettre de faire votre choix, je vous livre ici l’essentiel de ce qu’il faut savoir. 

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Nous allons comparer, point par point, le statut de BNC et la SELARL.

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Je vous proposerai également un exemple concret.

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Si vous souhaitez en parler de vive voix : réclamez votre consultation offerte.

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Rentrons dans le vif du sujet !

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BNC vs SELARL : Tableau comparatif

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BNC : Avantages et Inconvénients 

Avantages du régime BNC

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L’avantage principal du BNC est la simplicité administrative. Il vous suffit d’enregistrer votre activité auprès de l’administration.

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Fiscalité du régime BNC

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D’un point de vue fiscal : “Aucune distinction n'est faite entre le bénéfice de l'entreprise individuelle et la rémunération du professionnel.”

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En BNC, votre bénéfice est donc égal à votre rémunération brute. Vous devrez donc vous acquitter de l’impôt sur le revenu sur la totalité de votre bénéfice.

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Par ailleurs, vous pouvez échapper à la majoration de 25% du bénéfice imposable si vous adhérez à une AGA (Association de Gestion Agréé).

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Les inconvénients du régime BNC

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Premier inconvénient du BNC : Il n’existe aucun “pare-feu fiscal” : votre chiffre d’affaires est taxable en totalité. Cela risque d’impacter négativement votre revenu net disponible (et votre trésorerie).

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Exemple : 

• Le bénéfice de votre activité est de 150 000€.
• Vous payez vos impôts sur la base de ce bénéfice.

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Il s’agit donc d’une solution non optimisée en comparaison de la SELARL, qui offre des leviers d’optimisation comptables (voir section suivante).

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Deuxième inconvénient du BNC : la moindre défaillance de l’entreprise (votre cabinet individuel) entraîne votre responsabilité sur le passif (dette, accidents…) C’est un inconvénient majeur que l’on ne rencontre pas en SELARL (sauf faute de gestion avérée).

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SELARL : Avantages et Inconvénients 

Avantages de la SELARL

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Premier avantage de la SELARL : la distinction entre chiffre d’affaires et rémunération

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La SELARL vous permet de distinguer votre chiffre d’affaires de votre rémunération.

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Exemple : 

• Vous avez un bénéfice d’activité de 150 000€.
• Vous décidez de vous verser 75 000€ de rémunération.
• Vous conservez 75 000€ de trésorerie pour des investissements.

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La base de calcul de votre impôt sur le revenu devient 75 000€, et non 150 000€… Et vous pouvez donc optimiser l’utilisation de votre trésorerie si vos frais de vie sont inférieurs à votre bénéfice.

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Deuxième avantage de la SELARL : l’optimisation de la rémunération

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Comme un entrepreneur, vous pouvez arbitrer entre salaire, dividendes, épargne salariale du dirigeant et autres dispositifs avantageux.

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Cela vous permet de calculer le mix de rémunération optimal pour réduire la pression fiscale.

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Les inconvénients de la SELARL

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Attention : en fonction de votre revenu, la SELARL n’offre pas systématiquement une fiscalité plus avantageuse que le régime BNC. Faites votre propre simulation.

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Aussi, la SELARL nécessite de tenir les comptes avec l’aide d’un expert-comptable. Heureusement, les solutions semi-automatisée permettent de réduire à quasi-zéro le temps passé sur la gestion comptable de sa SELARL.

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BNC ou SELARL : faire le bon choix

Pour choisir, vous devez simuler le niveau d’imposition des deux régimes. Le BNC peut être le meilleur choix si vous avez peu de charges et un chiffre d’affaires proche de votre niveau de vie… À l’inverse, si vos revenus d’activités dépassent vos besoins, opter pour la SELARL pourrait vous permettre d’économiser plusieurs dizaines de milliers d’euros annuels (fréquent).

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Vous souhaitez faire une simulation en direct ? Réservez votre consultation offerte avec moi dès maintenant.

SELARL vs BNC : simulation

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Procédons ensemble à une simulation.

Situation : 

• Chirurgien ophtalmologiste ;
• Marié, 2 enfants ;
• Résultat avant rémunération et charges sociales de 300 000€.

Résultat : à iso-budget de rémunération (300 000€), la SELARL offre un gain annuel de trésorerie de 45 057€ (voir tableau ci-dessous).

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En BNC, le praticien peut se rémunérer à hauteur de 152 892€ par an après impôts. Cependant, cette somme est bien supérieure à ses besoins immédiats, et le BNC l’empêche d’optimiser la gestion de la trésorerie.

En SELARL, le praticien continue de se rémunérer à hauteur de ses besoins avec un salaire brut de 150 000€. Cependant, il choisit de conserver également 150 000€ en trésorerie dans la société pour éviter la fiscalité… Et les réinvestir. Cela lui permet de considérablement alléger sa fiscalité, tout en préparant sa retraite.

Vous souhaitez étudier l’option de la SELARL dans votre cas ? Réservez votre consultation offerte avec moi dès maintenant.

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