Hier encore, j’ai rencontré un entrepreneur qui perd 77k€+ par an. L’exemple parfait pour illustrer, c’est Marc :

❌ Situation 1 : les problèmes à régler.

Marc a créé une société de conseil.

II est marié et a 2 enfants.

Marc se verse une rémunération de :

• 10,5k€ en salaire mensuel.
• 77k€ en dividendes, en fin d’année.

Total : 203k€ par an... Le rêve ?

Calculons les impôts :

• 54k€ de cotisations sociales sur salaire ;
• 19,4k€ d'impôts sur les sociétés avant versement des dividendes.
• 23,1k€ de flat taxe sur les dividendes ;
• 11k€ d'impôts sur le revenu ;

Résultat : net d’impôt, Marc ne conserve “que” 95,5k€ (soit 47% du montant payé par son entreprise).

✅ Situation 2 : Réponse à la problématique (et résultats).

Actions immédiates :

1- On ajuste la répartition salaire/dividendes.

2- On crée une holding pour les investissements

3- On active l’épargne salariale du dirigeant

Gain net dans la poche de Marc : +26,5k€ par an.

C’est bien, mais on ne s’arrête pas là 🙃

Je jette un coup d’oeil à son patrimoine.

Et je procède à ces ajustements :

1- Optimisation des contrats d'assurance-vie (frais et rendement) : +19 500€ par an.

2- Modification du régime fiscal des investissements locatifs : +7 200€ par an.

3- Renégociation le coût des assurances emprunteurs : +3 500€ par an.

Gain total : +30 200€ par an.

Bonus final : on optimise la gestion et le placement de sa trésorerie : +20k€ par an.

🎉Résultat : 76 700€ de gains annuels pour Marc et sa société.

Conclusion : les entrepreneurs doivent avoir une approche qui mèle le plan professionnel (société) et le plan personnel (investissement, fiscalité)… Ça change la vie.

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Optimiser la rémunération d'un dirigeant à 77 000 € par an implique d'anticiper les dispositifs fiscaux disponibles à la cessation d'activité, notamment l'abattement renforcé pour anticiper la retraite.

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La création d'une holding pour optimiser la rémunération permet au dirigeant de piloter la distribution des bénéfices et de constituer un capital dans une enveloppe fiscalement plus avantageuse que la distribution directe.

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L'optimisation de la rémunération d'un dirigeant doit intégrer la planification du départ à la retraite d'un président, en anticipant les impacts sur les droits à la retraite et les options de cession.

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Pour un dirigeant, les attributions d'AGA peuvent compléter la rémunération : la fiscalité des actions gratuites pour un dirigeant conditionne la valeur nette du dispositif selon le timing de cession des actions attribuées.

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Un dirigeant dont la société développe des actifs de propriété intellectuelle peut accéder à un taux réduit d'IS grâce au dispositif IP Box, réduisant la pression fiscale sur les revenus qualifiés.

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L'optimisation de la rémunération d'un dirigeant à 77 000 € s'articule avec des leviers d'optimisation fiscale pour un dirigeant plus larges, notamment la gestion des dividendes, des PER et de l'assurance-vie.

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L'optimisation de la rémunération nette d'un dirigeant passe par un arbitrage précis entre salaire et dividendes, en tenant compte des cotisations sociales, de l'impôt sur le revenu et de la constitution du patrimoine.

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