.svg)
Ce cadre supérieur perdait 27k€ par an et ses enfants allaient payer un demi-million de frais de succession pour rien
Ce cadre supérieur perdait 27k€ par an et ses enfants allaient payer un demi-million de frais de succession pour rien…
Franck est DG associé dans l’une des plus grandes entreprises américaines.
Il a 48 ans, est marié avec 3 enfants.
Une grande partie de son patrimoine est constitué des stock options de sa société.
Lorsqu’il me contacte, il veut :
- sécuriser sa conjointe,
- préparer sa succession,
- réduire la pression fiscale.
Il n’est pas satisfait de l’accompagnement de sa banque privée, il trouve les frais sur les placements trop élevés.
Lors de mon audit, je remarque plusieurs leviers d’optimisation pour Franck :
- supprimer les frais sur les placements financiers en place,
- mettre en place un planning de cession des stock options pour étaler la fiscalité,
- étaler les donations à ses enfants dans les années à venir pour limiter les frais de succession,
- créer une holding familiale dans laquelle sa femme et ses enfants seront inclus.
Résultats :
- 15k€ économisés sur la fiscalité,
- 194k€ à 510k€ économisés sur les droits de succession,
- 12.5k€ d’économies sur les placements financiers (suppression des frais).
Depuis 5 ans, j’ai accompagné une dizaine de C-level comme Franck à optimiser la cession de leurs stock options pour préparer leur avenir. En moyenne, le ROI est de x22 sur mes honoraires.
L'optimisation du patrimoine d'un cadre supérieur intègre la préparation de la retraite d'un cadre, notamment via la constitution d'une épargne PER et assurance-vie pour compenser la perte de revenus liée à la fin de carrière.
Les stock-options et AGA génèrent des flux fiscaux spécifiques : la fiscalité des actions gratuites et stock-options doit être maîtrisée pour arbitrer le moment de la cession et en maximiser le revenu net.
Un patrimoine constitué de stock-options peut s'articuler avec une stratégie d'assurance-vie pour optimiser la fiscalité successorale de l'assurance-vie et transmettre le capital dans les conditions les plus favorables.
La gestion d'un patrimoine issu de stock-options requiert une approche globale pour gérer la concentration du risque sur un seul actif et diversifier progressivement vers des classes d'actifs complémentaires.
Un patrimoine constitué via les stock-options doit être transmis en utilisant les différentes manières de transmettre son patrimoine, en mobilisant donations, assurance-vie et démembrement selon les objectifs familiaux.
Les stock-options créent un patrimoine financier qui appelle des stratégies de transmission d'un patrimoine spécifiques, pour gérer l'imposition des plus-values et organiser le transfert vers les bénéficiaires de façon optimisée.
Pour un cadre avec stock-options, il est essentiel de préparer et optimiser la transmission du patrimoine constitué, en anticipant les enjeux fiscaux liés à la valorisation des actions et aux abattements disponibles.
