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La semaine dernière encore, j’ai rencontré un médecin (anesthésiste) qui perdait 63k€/an
La semaine dernière encore, j’ai rencontré un médecin (anesthésiste) qui perdait 63k€/an.
Appelons-le Benjamin.
Benjamin vient me voir car il souhaite un conseil indépendant sur la partie personnelle. Il en a marre des produits bancaires chargés en frais et faible en performance.
De plus, aucun de ses conseillers n’a la vision globale pro + perso.
Il aimerait une optimisation sécurisée, il veut être dans les clous, car il a remarqué plusieurs erreurs de son comptable. C’est lui, après des échanges avec ses confrères, qui lui soumettait les idées d’optimisation.
Benjamin a 41 ans. Il est marié avec 2 enfants.
Il m’explique sa situation :
- il est anesthésiste,
- il exerce en BNC,
- son CA annuel tourne autour de 600k€,
- son net dans la poche après paiement des charges sociales et des impôts est de seulement 48 %,
- il est dans le syndrome de la roue du hamster : plus il fait des gardes, plus le prix de son acte chute à cause des charges sociales et des impôts.
Il voudrait :
- sécuriser ses enfants et sa conjointe,
- préparer sa retraite par capitalisation, car il sait qu’il n’aura que 30 % de ce qu’il touche actuellement à la retraite.
Voici que nous mettons en place :
- Passage en SELARL
- La SELARL est un pare-feu fiscal qui permet la taxation uniquement des revenus nécessaires au train de vie. Elle offre aussi la protection du patrimoine personnel.
- Création d’une holding patrimoniale
- La SELARL remonte des dividendes via la holding pour investir dans l’immobilier et ainsi construire le patrimoine pro et perso.
- Revente de la patientèle à la SELARL
- La SELARL rachète la patientèle jusque-là détenue en nom propre. Ce qui permet de récupérer 400k€, taxés à 30 % (flat tax). Il reste 280k€.
- Suppression des coûts cachés sur la prévoyance et la mutuelle
- Réduction des coûts de 24 % en améliorant les garanties.
Résultat :
- Benjamin a désormais 58 % de son CA net dans la poche, soit 63k€/an après remboursement de l’emprunt.
- Le développement d’un véhicule d’investissement immobilier avec la holding/SCI permet de réinvestir le cash non nécessaire de la SELARL et de préparer la succession aux enfants.
- La pression fiscale et sociale est maitrisée.
Ces 5 dernières années, j’ai accompagné 120 professionnels libéraux à maitriser leur pression fiscale et sociale avec cette approche pro ET perso avec cette approche.
Un médecin anesthésiste peut optimiser sa fiscalité grâce à la création d'une holding patrimoniale couplée à sa SELARL, permettant de centraliser les dividendes dans une structure à fiscalité réduite.
La structuration SELARL-holding prépare aussi le terrain pour le départ à la retraite d'un médecin en permettant d'accumuler des réserves dans la holding et de les distribuer progressivement après la cessation d'activité.
La SELARL-holding permet au médecin anesthésiste d'optimiser la fiscalité applicable aux médecins libéraux, notamment en réduisant les charges sociales et en pilotant finement la distribution des bénéfices.
Les stratégies d'optimisation fiscale pour les praticiens en SELARL incluent le régime mère-fille, l'intégration fiscale et l'utilisation des réserves accumulées dans la holding pour financer des projets patrimoniaux.
La SELARL peut être combinée avec un pacte Dutreil appliqué à la transmission pour transmettre les titres dans un cadre fiscal optimisé, en préservant la continuité de l'activité médicale.
Avant de constituer une SELARL-holding, le praticien doit analyser le choix entre SELARL et SELAS, car chaque structure présente des régimes sociaux et fiscaux distincts qui influencent l'efficacité du montage.
La SELARL-holding peut évoluer vers une transformation d'une SPFPL en holding patrimoniale, permettant de gérer les actifs professionnels et patrimoniaux dans une structure unifiée et fiscalement optimisée.
L'optimisation de la rémunération d'un médecin en SELARL-holding est un exercice d'arbitrage entre salaire, dividendes et intéressement, selon le niveau de bénéfices et la stratégie patrimoniale globale.
