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J'ai encore accompagné un dirigeant qui perdait 109k€ par an. En 10 ans d'entrepreneuriat, personne ne l'avait conseillé à la fois sur sa situation pro et perso
J'ai encore accompagné un dirigeant qui perdait 109k€ par an. En 10 ans d'entrepreneuriat, personne ne l'avait conseillé à la fois sur sa situation pro et perso.
L’exemple parfait pour illustrer qu'une approche purement "pro" est limitante :
Contexte : les problèmes à régler.
Philippe a créé une société de conseil.
II est marié, a 2 enfants et commence à préparer sa retraite.
Lorsqu'il m'a contacté, Philippe se versait une rémunération de :
- 144k€ brut en salaire annuel.
- 120k€ en dividendes, en fin d’année.
Total : 264k€ par an... Le rêve ?
Calculons les retenues :
- 59k€ de cotisations sociales sur salaire ;
- 40k€ d'impôts sur les sociétés avant versement des dividendes.
- 36k€ de flat taxe sur les dividendes ;
- 23k€ d'impôts sur le revenu ;
Résultat : net d’impôt, Philippe ne conserve “que” 173k€ (soit 48% du montant payé par son entreprise).
Réponse à la problématique (et résultats) :
Actions immédiates :
- On ajuste la répartition salaire/dividendes.
- On crée une holding pour les investissements
- On active l’épargne salariale du dirigeant
Gain net dans la poche de Philippe : +44.8k€ par an.
Mais on ne s'arrête pas là, je jette ensuite un coup d’œil à son patrimoine.
Et les ajustements possibles sont nombreux :
- Optimisation des contrats d'assurance-vie (frais et rendement) : +23 500€ par an.
- Modification du régime fiscal des investissements locatifs : +8 800€ par an.
- Renégociation sur le coût des assurances emprunteur : +4 100€ par an.
Gain total : +36 400€ par an.
Bonus : on optimise la gestion et le placement de sa trésorerie : +28k€ par an.
Gain total : 109 200€ de gains annuels pour Philippe et sa société.
Ces gains n'auraient pas été possibles sans combiner une approche pro et perso. C'est pourquoi depuis 5 ans, j'ai mis en place cette méthodologie pour mes clients, avec un ROI x22 en moyenne.
L'optimisation patrimoniale via holding doit intégrer dès en amont l'optimisation fiscale au départ à la retraite, notamment via la planification du départ à la retraite d'un président de SAS qui conditionne les options d'exonération disponibles.
L'optimisation patrimoniale d'un dirigeant via holding suppose une maîtrise de l'anticipation des délais dans une opération d'apport-cession, car tout retard peut compromettre le bénéfice du report d'imposition.
L'optimisation patrimoniale d'un dirigeant peut s'appuyer sur la création d'une holding et rachat d'une SCI pour centraliser la gestion des actifs professionnels et immobiliers dans une structure unifiée et fiscalement optimisée.
Dans le cadre de l'optimisation patrimoniale d'un dirigeant, l'imposition des actions gratuites attribuées aux dirigeants doit être intégrée dans la stratégie globale de rémunération et de patrimoine.
Un dirigeant dont la société développe des actifs immatériels peut accéder à un taux réduit d'IS via le dispositif IP Box, qui s'inscrit naturellement dans une stratégie d'optimisation patrimoniale globale.
L'optimisation patrimoniale d'un dirigeant comprend nécessairement la gestion de l'imposition des plus-values de cession, qui peut représenter une charge fiscale importante si elle n'est pas anticipée et structurée.
L'optimisation patrimoniale via holding permet au dirigeant de déployer des stratégies d'optimisation fiscale pour les dirigeants qui articulent structure juridique, rémunération et constitution de patrimoine sur le long terme.
La holding est le véhicule idéal pour mettre en œuvre des schémas d'application du pacte Dutreil permettant de transmettre les titres de l'entreprise à la génération suivante avec un abattement de 75 %.
L'optimisation patrimoniale d'un dirigeant peut culminer dans la transformation d'une SPFPL en holding patrimoniale, offrant une structure complète pour gérer actifs professionnels, financiers et immobiliers.
L'optimisation des contrats d'assurance-vie s'intègre dans la stratégie patrimoniale globale d'un dirigeant, en permettant de faire fructifier les capitaux dans une enveloppe fiscalement avantageuse pour la transmission.
L'optimisation de la rémunération du dirigeant est un volet essentiel de la stratégie patrimoniale globale, en arbitrant entre salaire, dividendes et autres formes de rémunération pour maximiser le revenu net.
