Olivier, freelance avec un CA de 250k€ annuel, pensait gagner quelques centaines d’euros/an. Je lui ai fait économiser 32k€/an.

Olivier, freelance avec un CA de 250k€ annuel, pensait gagner quelques centaines d’euros/an. Je lui ai fait économiser 32k€/an.

Sa situation :

• Freelance en micro-entreprise
• 250k€ de CA prévu cette année
• 1ère année au-dessus du plafond

Faisons les calculs ensemble. En micro-entreprise, il lui reste :

250 000 € de CA

– 57 750 € d'Urssaf

– 51 879 € d'impôts

= 140 371 € net dans sa poche, soit 56 % du CA.

Problème : Olivier n'a pas besoin de tout cet argent pour vivre et souhaite investir dans l'immobilier.

(Note : en entreprise individuelle, la situation serait encore moins avantageuse !)

La solution que nous avons mise en place :

• Passage en EURL avec montage holding
• Optimisation du salaire mensuel selon ses besoins réels
• Remontée des dividendes dans la holding (frottement fiscal de seulement 1,25 %)
• Réinvestissement dans l'immobilier pour préparer sa retraite

Résultat : Olivier économise 32 000 € par an qu'il peut directement réinvestir pour son avenir.

J’observe que la plupart des freelances et solopreneurs que je rencontre laissent du cash sur la table à cause d’un manque de conseils. En moyenne, je leur fais économiser 20k€/an en charges et impôts grâce à mon approche globale (pro + perso).

J’aligne mes intérêts avec les vôtres avec une rémunération en honoraires de conseil (donc sans conflit d’intérêt) et je garantis un ROI minimum de 3, sinon je rembourse intégralement.

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Un freelance qui se structurait en micro-entreprise peut bénéficier à terme de l'abattement renforcé au départ à la retraite s'il a évolué vers une EURL ou une holding et remplit les conditions de cessation d'activité.

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Pour un freelance qui envisage de céder son activité, le timing optimal pour réaliser un apport-cession est une décision stratégique qui conditionne l'éligibilité au report d'imposition et les délais de réinvestissement.

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La décision de créer une holding et racheter une SASU permet à un freelance à fort CA de sortir de la micro-entreprise tout en bénéficiant d'une structure fiscalement optimisée pour accumuler et redistribuer les bénéfices.

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Pour un freelance passé en holding, la fiscalité des actions gratuites en 2025 peut offrir un mécanisme d'intéressement avantageux pour les associés salariés, en complément de la rémunération classique.

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Un freelance développant des logiciels ou des algorithmes propriétaires peut bénéficier du dispositif IP Box pour les activités innovantes, qui réduit le taux d'IS sur les revenus générés par ces actifs immatériels.

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Une fois la holding constituée, le freelance doit maîtriser les règles d'imposition des plus-values de cession d'actions pour optimiser le moment et les modalités de la cession éventuelle de ses titres.

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La structuration en holding ouvre deux horizons complémentaires : d'un côté, les leviers d'optimisation fiscale pour dirigeants — régime mère-fille, intégration fiscale — et de l'autre, les solutions d'optimisation fiscale pour les indépendants comme le PER ou l'assurance-vie capitalisation.

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La holding d'un freelance peut être combinée avec des exemples d'application du pacte Dutreil en holding pour préparer une transmission future dans des conditions fiscales optimisées.

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À terme, la holding d'un freelance peut évoluer vers la transformation d'une SPFPL en holding patrimoniale si l'activité se professionnalise suffisamment pour justifier cette structuration avancée.

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La structuration en holding permet au freelance d'accéder à l'optimisation de la rémunération d'un dirigeant, en arbitrant entre salaire, dividendes et intéressement selon son niveau de revenus et sa situation fiscale.

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