Jusqu’à 4.3M€ d'économies par associé et 241K€ de revenus passifs par an (en fonction du scénario). Voici comment ces 2 fondateurs SaaS ont optimisé la cession de leur startup

Jusqu’à 4.3M€ d'économies par associé et 241K€ de revenus passifs par an (en fonction du scénario). Voici comment ces 2 fondateurs SaaS ont optimisé la cession de leur startup ↓

Thomas et Marc ont créé leur SaaS il y a 5 ans.

Ils envisagent une cession entre 20M et 40M€ d’ici à 2 ans.

Leur situation :

• 35 et 32 ans
• Célibataires sans enfant
• 1.5M€ de patrimoine chacun dont 300K€ en assurance-vie
• Holding détenant les actions depuis 1 an

Leurs objectifs :

• Vivre des revenus de leur holding post-cession
• Transmettre une partie à leurs parents
• Financer un projet philanthropique
• Ne pas relancer tout de suite une nouvelle société

Jusqu’à 4.3M€ d'économies par associé et 241K€ de revenus passifs par an (en fonction du scénario). Voici comment ces 2 fondateurs SaaS ont optimisé la cession de leur startup ↓

Thomas et Marc ont créé leur SaaS il y a 5 ans.

Ils envisagent une cession entre 20M et 40M€ d’ici à 2 ans.

Leur situation :

• 35 et 32 ans
• Célibataires sans enfant
• 1.5M€ de patrimoine chacun dont 300K€ en assurance-vie
• Holding détenant les actions depuis 1 an

Leurs objectifs :

• Vivre des revenus de leur holding post-cession
• Transmettre une partie à leurs parents
• Financer un projet philanthropique
• Ne pas relancer tout de suite une nouvelle société

Voici ce que nous avons mis en place :

1. Optimisation du timing de cession

→ Pour bénéficier des régimes de faveur fiscaux (au bout de 2 ans)

→ Pour avoir une liberté d'investissement (au bout de 3 ans)

2. Structuration optimisée des flux :

Pour une cession à 20M€ :

• +451K€ sur la cession via la holding
• +454K€ sur la distribution optimisée
• +752K€ sur la transmission

→ Gain total : 1.656M€ par associé

Pour une cession à 40M€ :

• +2.65M€ sur la cession via la holding
• +602K€ sur la distribution optimisée
• +1.04M€ sur la transmission

→ Gain total : 4.293M€ par associé

3. Revenus passifs post-cession

→ 103K€ nets/an/associé (scénario 20M€)

→ 241K€ nets/an/associé (scénario 40M€)

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Pour les fondateurs de SaaS qui ont dirigé leur société, l'abattement renforcé lors de la cession peut s'appliquer si les conditions de cessation d'activité sont respectées, permettant de réduire la plus-value imposable.

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Le timing d'apport-cession pour les fondateurs de SaaS est un enjeu crucial : réaliser l'apport avant la cession dans les délais requis est la condition sine qua non pour bénéficier du report d'imposition.

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Les fondateurs de SaaS peuvent bénéficier d'exonérations fiscales lors d'une cession de start-up selon la durée de détention et le statut de la société, qu'il convient d'analyser précisément avant toute décision de cession.

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La cession d'une startup SaaS génère une imposition des plus-values de cession d'une start-up dont le niveau dépend du régime fiscal de la structure et des options d'abattement disponibles selon l'ancienneté des titres.

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Le pacte Dutreil pour les fondateurs qui cèdent peut être mobilisé par ceux qui souhaitent transmettre une partie de leurs titres tout en en conservant une autre, en combinant liquidité immédiate et optimisation successorale.

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La cession d'une start-up et structuration post-cession sont deux étapes indissociables : céder dans de bonnes conditions fiscales et réinvestir le produit intelligemment forment une stratégie patrimoniale complète.

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